Invertir en cultura es una de las herramientas fiscales más potentes para empresas y autónomos de España. Está vigente desde el año 2021 y muchas empresas la están utilizando para maximizar sus beneficios fiscales, impulsar su compromiso empresarial y optimizar sus finanzas. Y es totalmente legal.
Igualmente, muy pocos saben que existe.
¿Qué es invertir en cultura?
Se trata de un régimen de promoción e incentivo del ámbito cultural que permite la participación del sector privado para que empresas y autónomos reduzcan su pago de impuestos en sociedades o IRPF.
Si eres CEO o CFO de una empresa, puedes acudir a este manual práctico para sociedades de la agencia tributaria.
Para los autónomos, todo está regulado en la declaración del Impuesto a Rentas para Las Personas Físicas(IRPF).
¿Quién puede gozar de las deducciones fiscales por inversión en cultura?
Cualquier empresa o autónomo establecida en España más allá del tipo de actividad o sector económico al que pertenezca.
Mientras tenga todo en regla en Hacienda puede gozar de una deducción de hasta el 120% del monto invertido en la cuota del Impuesto de Sociedades o el IRPF.
¿Qué proyectos califican para inversión en cultura?
Los proyectos que participan en la inversión en cultura abarcan una amplia gama de eventos culturales siempre que estén financiados por fondos públicos como los del Ministerio de Cultura en España o la U.E.
- Producciones audiovisuales: películas, series y documentales.
- Artes escénicas y música: conciertos, festivales, teatro, danza y circenses.
- Industrias culturales y creativas: proyectos editoriales y artesanías.
- Patrimonio: restauración, conservación y puesta en valor de bienes inmuebles.
- Producciones Digitales: softwares y videojuegos.
- Investigación y Desarrollo (I+D+i): Acciones para innovación en el sector cultural.
¿Qué deducción tengo por inversiones o gastos de interés cultural?
Para comenzar, puedes invertir hasta el 50% de tu cuota tributaria. El beneficio fiscal puede alcanzar hasta un 120% de la inversión realizada inicialmente. Es decir, recuperas más de lo que inviertes y pagas menos impuestos..
¿Es legal invertir en cultura?
Claro que es legal. Todo está previsto en:
- El artículo 36 LIS, que regula la deducción por inversiones en producciones culturales.
- El artículo 39.7 LIS, que permite que inversores externos (empresas y autónomos) participen en la financiación y se lleven la deducción.
Cómo funciona la inversión en cultura
Lo que viene a continuación es un paso a paso muy resumido de cómo funciona todo el proceso de inversión en cultura.
Por supuesto, no tienes que hacerlo por tu cuenta, en Tax Lease te asesoramos y acompañamos en todo el proceso.
Paso 1: Verifica si tienes la cuota fiscal suficiente
Antes de empezar, es importante asegurarse de que tienes impuestos suficientes para que la deducción te beneficie. Si eres autónomo o empresa, revisa tu cuota de IS o IRPF.
¿Cuánto puedes deducir?
El límite es hasta el 50% de la cuota tributaria, dependiendo del tipo de inversión.
Paso 2: Elige el proyecto cultural adecuado
No todos los proyectos culturales que mencionamos arriba son elegibles.
Es esencial elegir bien y asegurarse de que el proyecto esté en orden, que esté avalado por el Ministerio de Cultura y que en cierta forma coincida con los valores y la misión de tu empresa.
Por ejemplo: si odias el reggaeton para que vas a invertir en un concierto de ese estilo, mejor vamos con Andrea Bocelli.
En Tax Lease nos aseguramos de que inviertas en proyectos serios, confiables y que promuevan tu responsabilidad corporativa social.
Paso 3: Formaliza la inversión
Una vez seleccionado el proyecto, se procede de dos formas:
- Se firma un contrato de financiación con el productor detallando el importe, plazos y cesión de la deducción fiscal.
- Se accede a participaciones en Agrupaciones de Interés Económico (AIE), entidades que agrupan inversores para acceder a la deducción.
¿Cuál es la mejor manera?
Eso depende de la magnitud de tu empresa, de tu cuota tributaria y de cuánto dinero quieres invertir.
Paso 4: Presenta la documentación
Cuando tienes todo ya firmado y aprobado, toda la documentación se presenta en el Ministerio de Cultura a través del portal web de Hacienda. Luego ellos se encargan de todo.
Paso 5: Goza de la deducción por inversiones o gastos de interés cultural
Cuando sea el momento de pagar tu siguiente cuota tributaria, gozarás del beneficio impositivo que te devolverá el monto invertido más un 20%.
¿Cuánto puedes ahorrar invirtiendo en cultura?
Para ponerlo en números claros, vamos con algunos ejemplos.
Ejemplo de deducción en cultura en una empresa
Imagina que una empresa tiene una cuota de 100.000 € por pagar en el Impuesto sobre Sociedades (IS).
Invierte 30.000 € en un proyecto cultural aprobado.
Gracias a la deducción del 120%, podrá deducir 36.000 €, reduciendo su cuota de IS de 100.000 € a 64.000 €.
Ejemplo de autónomo
Si eres autónomo, y tu cuota del IRPF es 10.000 €, inviertes 5.000 € en cultura.
Con una deducción del 120%, obtienes 6.000 € de deducción, lo que significa que pagarás solo 4.000 € de impuestos.
Próximos pasos: empieza a ahorrar invirtiendo en cultura
Invertir en cultura no solo te beneficia a ti, también beneficias a todos a través de tu aporte en cultura: un concierto, una obra de teatro, un videojuego (made in Spain).
Si aún no estás seguro de cómo empezar o qué tipo de proyectos pueden ayudarte, contacta con un experto fiscal como Tax Lease para una consulta personalizada.
Puedes empezar ahorrar miles y miles de euros tras solo una llamada de consulta.
