Si estás leyendo esto es porque has oído que invertir en cultura te permite pagar menos impuestos en España. Y es totalmente cierto.
Lo que nadie te cuenta es cómo funciona esta deducción de impuestos de manera simple, clara y paso a paso.
Qué es esto de invertir en cultura para pagar menos impuestos
Pones dinero de tu empresa en un proyecto cultural (cine, series, espectáculos en vivo) y, gracias a la Ley del Impuesto sobre Sociedades,
Hacienda te deja deducir hasta un 20% más del monto que invertiste.
No es una donación, es una inversión fiscal regulada.
¿Son legales las inversiones que desgravan o te estás metiendo en problemas?
La deducción de impuestos a través de la inversión en cultura es 100% legal. De hecho, el gobierno español incentiva a que lo hagas.
Pues muchos eventos culturales no son tan atractivos financieramente y de esta forma reciben apoyo y soporte.
Todo esto está recogido en:
- El artículo 36 LIS, que regula la deducción por inversiones en producciones culturales.
- El artículo 39.7 LIS, que permite que inversores externos (empresas y autónomos) participen en la financiación y se lleven la deducción.
Es importante dejar esto bien en claro: la ley que lo avala rige desde el año 2021.
Además, figura la propia web de la AEAT (Agencia Estatal de Administración Tributaria).
Ejemplo deducción por inversiones en producciones cinematográficas
Imagina una empresa que vende maquinaria vial y decide invertir en un proyecto cinematográfico de talla internacional para generar deducciones fiscales.
La empresa hace una inversión de 100.000 euros para la producción de la película. Contrata a Tax Lease para que se encargue de todo, y se olvida del tema por el momento.
A los 6 u 8 meses, aplica una deducción fiscal de 120.000 Euros (es decir, el 120% de la inversión inicial).
Paso a paso: cómo invertir en deducciones culturales
Paso 1: Revisa tu cuota de deducción
Lo primero es analizar si te compensa.
En Tax Lease hemos tenido casos de CEOs, CFOs y autónomos muy entusiasmados por la inversión en deducciones en cultura. Pero, cuando revisan los números, se dan cuenta de que ya no tienen margen para aplicar deducciones sin pasarse de los límites.
Primero, siéntate con tu asesor y revisa los números y las previsiones de impuestos que vas a pagar a final de año.
Paso 2: Busca un operador serio
Luego de haber visto muchos casos irregulares, nuestro consejo es que no entres en esto con cualquiera operador.
Busca siempre operadores que conozcan del tema, que tengan experiencia y que del otro lado siempre haya una persona real que responda tus dudas de manera rápida y personalizada.
En Tax Lease nos encargamos de todo el proceso junto a un equipo de expertos legales y financieros que controlan, auditan y aprueban toda la operación.
Paso 3: Selecciona el proyecto para inversión en cultura
A priori pareciera que cualquier proyecto cultural puede servir para deducir impuestos.
Sin embargo los proyectos deben:
- Cumplir con la normativa.
- Ser serios y asegurar la inversión.
- Estar alineados, en lo posible, con la cultura, valores y misión del inversor.
Nosotros te acompañamos a encontrar el proyecto cultural que mejor se adapte a tu empresa, negocio o actividad.
Paso 4: Elegir el modelo de inversión
Una vez elegidos los proyectos de inversión es necesario definir cómo implementar esa deducción. Las alternativas habilitadas son las siguientes:
- Contratos de financiación recogidos en el artículo 39.7 LIS o,
- Adquiriendo participaciones en Agrupaciones de Interés Económico (A.I.E).
La mayoría de las deducciones se realizan con contratos de financiación por su rapidez y
Paso 5: Revisión exhaustiva e implementación del modelo
Las producciones y las inversiones se someten a una serie de controles y verificaciones exhaustivas por un equipo de economistas y abogados para asegurar el cumplimiento de todos los requisitos previstos por la normativa tributaria.
Cuando nos aseguramos de que todo está en orden tanto del lado del inversor como del productor del evento cultural, implementamos el instrumento elegido.
Paso 6: Realizar la inversión que desgrava
Este es el momento de realizar la inversión a través de una transferencia bancaria.
Es un procedimiento seguro pero igualmente desde Tax Lease observamos y seguimos de cerca todo el proceso.
Paso 7: Certificados y comunicación a hacienda
Con el pago hecho, para que tu inversión se convierta en deducción real hace falta entregar toda la información al Ministerio de Cultura:
- Certificado del Ministerio de Cultura de que el proyecto es elegible.
- Comunicación formal a la Agencia Tributaria con el contrato, el certificado y los datos clave.
Esto lo hace tu asesor contable a través de procedimiento que tiene estipulado hacienda en su página web. Pero es importante que lo haga. Sin papeles no hay deducción segura.
Paso 8: Aplicar la deducción y pagar menos impuestos
Cuando llega la declaración:
- Tu asesor aplica la deducción por inversiones culturales en IS o IRPF, dentro de los límites de la ley (topes respecto a tu cuota).
- El resultado práctico: pagas menos impuestos de los que te tocaría sin esa inversión porque Hacienda te “devuelve” la inversión más un extra (+20%) en forma de menor impuesto.
Paso 9: Disfrutas del espectáculo
Al final, te sientas en una silla cómoda y disfrutas de los dos espectáculos:
- Ver en tu cuenta bancaria cómo tus ganancias crecen porque pagas menos impuestos.
- Del show musical o de la película que surgió gracias a tu inversión. Muchos productores regalan entradas y accesos a sus inversionistas. Y si eso no sucede, podrás comprar muchas entradas con el dinero que ganaste.
Errores en la deducción por inversiones o gastos de interés cultura
Hemos visto a empresas y autónomos perder oportunidades por:
- Llegar tarde ya que pretenden cerrar una operación cultural corriendo en diciembre.
- Firmar contratos que no leen ni entienden.
- No pedir certificados ni comunicaciones a AEAT.
- Elegir operadores y asesores que no entienden el proceso y que solo venden “ahorro fiscal” sin comprometerse ni con los inversores ni con los productores.
Ahí la inversión se convierte en una pérdida terrible.
¿Necesitas ayuda para invertir en cultura y pagar menos impuestos?
Como has visto, el proceso es sencillo y complejo al mismo tiempo. Si tienes asesores financieros preparados y empapados en el tema, puedes hacerlo a través de ellos sin inconvenientes.
Pero si no, y aquí es necesario ser sinceros, el problema puede ser mayor que la solución.
En TAX LEASE nos comprometemos a conocernos, entender tu aporte, potenciar tu responsabilidad social corporativa (RSC) y disparar tus inversiones.
Solo tienes que solicitar una llamada con nosotros y empezar a pagar menos impuestos.
